証券外務員（二種） 実践演習 第475問（その他法令・業務）

正解の理由

内部統制は違反リスクを下げる仕組みであり、100％防止を保証するものではありません。内部統制の「整備≠違反ゼロ」を、具体例ひとつ付きで言い換えてみましょう。

他の選択肢

• （2）

  「整備・運用されていれば、コンプライアンス違反は必ず起こらない」について、内部統制は違反リスクを下げる仕組みであり、整備されていても違反が必ず起こらないとは限りません。

• （3）

  「財務報告の信頼性とは無関係で、法令遵守のみを対象とする」について、正答（1）「財務報告の信頼性・法令遵守等を確保するための組織・手続・人・システムの総体である。」とは異なる内容です。本問で選ぶべき正答は（1）「財務報告の信頼性・法令遵守等を確保するための組織・手続・人・システムの総体である。」です。この肢の記述は、その論点とは一致しません。「必ず」「常に」「全く」などの断定は、例外や条件付きの整理と食い違うことが多いです。

• （4）

  「有価証券の引受けを行う第一種業専用の制度である」について、正答（1）「財務報告の信頼性・法令遵守等を確保するための組織・手続・人・システムの総体である。」とは異なる内容です。本問で選ぶべき正答は（1）「財務報告の信頼性・法令遵守等を確保するための組織・手続・人・システムの総体である。」です。この肢の記述は、その論点とは一致しません。

• （5）

  「一度構築すれば、継続的な運用・評価は不要である」について、正答（1）「財務報告の信頼性・法令遵守等を確保するための組織・手続・人・システムの総体である。」とは異なる内容です。本問で選ぶべき正答は（1）「財務報告の信頼性・法令遵守等を確保するための組織・手続・人・システムの総体である。」です。この肢の記述は、その論点とは一致しません。否定や「不要」「できない」の言い切りが、正答が示す要件・リスク・手続と矛盾していないか確認してください。