証券外務員（二種） 実践演習 第448問（その他法令・業務）

正解の理由

内部監査は独立した評価・助言活動で、内部牽制・コンプライアンスと役割が異なります。内部牽制・内部監査・コンプライアンスを「日常チェック／独立評価／法令遵守」で整理してみましょう。

他の選択肢

• （2）

  「投資家の投資損益を保証する制度である」について、正答（1）「業務の適正性・効率性等を独立的に評価・助言する活動である。」とは異なる内容です。本問で選ぶべき正答は（1）「業務の適正性・効率性等を独立的に評価・助言する活動である。」です。この肢の記述は、その論点とは一致しません。正答の根拠は「『業務の適正性・効率性等を独立的に評価・助言する活動である』は、内部監査の趣旨として正しい記述です」です。誤答肢との差分を一行メモに残してください。

• （3）

  「顧客との取引条件を定める取引約款である」について、正答（1）「業務の適正性・効率性等を独立的に評価・助言する活動である。」とは異なる内容です。本問で選ぶべき正答は（1）「業務の適正性・効率性等を独立的に評価・助言する活動である。」です。この肢の記述は、その論点とは一致しません。正答の根拠は「『業務の適正性・効率性等を独立的に評価・助言する活動である』は、内部監査の趣旨として正しい記述です」です。

• （4）

  「内部牽制と完全に同一の概念である」について、内部牽制は日常の社内チェック、内部監査は独立的な評価活動であり、関連はあるが完全同一ではありません。

• （5）

  「外務員が単独で全工程を担当してよい体制である」について、正答（1）「業務の適正性・効率性等を独立的に評価・助言する活動である。」とは異なる内容です。本問で選ぶべき正答は（1）「業務の適正性・効率性等を独立的に評価・助言する活動である。」です。この肢の記述は、その論点とは一致しません。正答の根拠は「『業務の適正性・効率性等を独立的に評価・助言する活動である』は、内部監査の趣旨として正しい記述です」です。